传统IRA 的收入限制是多少？

传统 IRA 的收入限制：影响抵税资格的关键

传统 IRA（个人退休账户）是许多人常用的退休储蓄工具，它最大的吸引力之一在于其供款可能可以抵扣当年的应纳税收入，从而降低税负。然而，并非所有人都能够享受这种抵税优惠，因为传统 IRA 的抵税资格受到收入水平的影响，具体情况因个人的报税身份以及是否参与了工作场所退休计划（例如 401(k)）而异。

为何有收入限制？

设置收入限制是为了鼓励那些没有其他退休储蓄计划，或者收入较低的人群优先利用传统 IRA 进行储蓄，并享受税收优惠。避免高收入人群过度利用这一工具来减少税负。

收入限制的影响因素：

影响传统 IRA 抵税资格的因素主要有两个：

1. 是否参与工作场所退休计划： 这是影响是否可以完全或部分抵扣传统 IRA 供款的最关键因素。

2. 报税身份： 不同的报税身份（例如单身、已婚联合报税、户主等）对应的收入限制也不同。

具体收入限制（示例年份）：

以下以2024年为例，说明不同报税身份下，参与和未参与工作场所退休计划时，传统 IRA 供款抵税的收入限制范围（AGI，调整后总收入）：

• 如果你的公司没有提供退休计划（例如401(k)）：

  • 无论收入多少，你的传统 IRA 供款都可以全额抵税。

• 如果你的公司提供退休计划，而你参与了该计划：

  • 单身:
    • AGI 低于 $77,000：可以全额抵税。
    • AGI 在 $77,000 至 $87,000 之间：可以部分抵税。
    • AGI 高于 $87,000：无法抵税。
  • 已婚联合报税:
    • AGI 低于 $123,000：可以全额抵税。
    • AGI 在 $123,000 至 $143,000 之间：可以部分抵税。
    • AGI 高于 $143,000：无法抵税。
  • 已婚分开报税:
    • 无论收入多少，通常都无法抵税 (除非全年未与配偶同住)。

• 如果你的公司提供退休计划，而你的配偶参与了该计划，但你没有参与：

  • 已婚联合报税:
    • AGI 低于 $230,000：可以全额抵税。
    • AGI 在 $230,000 至 $240,000 之间：可以部分抵税。
    • AGI 高于 $240,000：无法抵税。

重要提示：

• 上述数字仅为2024年的示例，美国国税局 (IRS) 会根据通货膨胀等因素，每年调整这些数字。请务必查阅 IRS 发布的最新信息。
• “部分抵税”意味着你可以抵扣一部分供款，但具体金额取决于你的收入水平。你可以使用 IRS 提供的计算器或者咨询税务专业人士来计算具体的可抵扣金额。
• 即使你的收入超过了抵税限制，你仍然可以向传统 IRA 供款，这被称为“非抵扣性供款”。非抵扣性供款在提款时，只有投资收益需要缴税。

总结：

了解传统 IRA 的收入限制对于规划退休储蓄至关重要。在决定是否使用传统 IRA，以及如何充分利用其税收优惠时，请务必考虑你的收入水平、报税身份以及是否参与工作场所退休计划。如果你的收入较高，无法抵扣传统 IRA 供款，或者更倾向于在提款时免税，那么 Roth IRA 可能是更好的选择。建议咨询专业的财务顾问或者税务师，根据自身情况制定最佳的退休储蓄方案。

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