401K 什么时候必须提取？

退休金账户401(k)的设计初衷是为退休生活储备资金，因此其提取受到一定限制，以确保资金用于其预定目的。 理解这些限制对于规划退休财务至关重要。

一般情况下，在59.5岁之前从401(k)账户中提取资金会被视为提前提取，并需缴纳10%的罚款，这还不包括需要缴纳的所得税。当然，也有一些例外情况可以免除罚款，例如：

• 永久性残疾；
• 某些医疗费用超过调整后总收入7.5%；
• 根据合格的国内关系令支付的款项；
• 因雇主倒闭、被解雇或辞职而导致的与年龄相关的分期付款；
• 出生或领养费用（每年最多可提取5,000美元，且不需补缴）；
• 防止丧失抵押品赎回权或驱逐；
• 预留役军人被召集现役。

需要注意的是，即使在某些情况下可以免除10%的罚款，提前提取的金额仍然需要缴纳所得税。

另一方面，法律也规定了401(k)账户的强制提取时间。从72岁（如果您在1954年或更早出生，则为70.5岁）开始，您必须开始从您的传统401(k)账户中提取最低限额，这被称为“最低要求分配额”（RMD）。 每年提取的具体金额取决于您的账户余额和预期寿命。如果您未按照规定提取RMD，将面临50%的未提取金额罚款。值得注意的是，Roth 401(k)账户在账户持有人在世时没有RMD要求，只有在账户持有人去世后，受益人才需要提取。

此外，一旦您达到72岁（或70.5岁，具体取决于您的出生年份），您将不能再向传统的401(k)账户供款。

总而言之，了解401(k)账户的提取规则至关重要。 建议您咨询专业的财务顾问，根据自身情况制定合理的退休计划，以最大限度地利用您的401(k)账户，并避免不必要的罚款。

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