美国 如何避免遗产税？

如何合法避免美国遗产税？

遗产税，在美国也被称为“死亡税”，是针对去世者遗留财产征收的税款。对于许多美国公民和居民来说，如何合法地避免或最小化遗产税，是一个至关重要的问题。 了解相关规定，并提前进行规划，能有效保护自己的资产，确保将其顺利传承给后代。

核心策略：利用遗产税豁免额

避免美国遗产税最直接有效的方法，就是充分利用遗产税豁免额。美国遗产税豁免额是联邦政府允许个人在无需缴纳遗产税的情况下，转移给继承人的最大资产价值。这个数额会根据通货膨胀等因素进行调整。

• 2024年，每个美国公民或居民的遗产税豁免额高达1361万美元。 这意味着，如果您的遗产总值低于这个数额，您就可以通过合法途径完全避免缴纳联邦遗产税。
• 对于非美国公民和居民，在美国境内的遗产税豁免额则较低，为6万美元。

具体操作：规划与执行

了解了豁免额之后，接下来就是如何进行规划，以确保您的遗产总值不超过豁免额，或者采取其他策略来降低应税遗产。以下是一些常见的合法避税方法：

1. 赠与策略： 在生前进行赠与是一种常见的遗产规划方式。您可以每年向任何人赠与不超过年度赠与免税额的资产 (2024年为18,000美元)。 超过此限额的赠与虽然需要申报，但会减少您的应税遗产，并且可以使用终身赠与免税额抵扣。

2. 设立信托： 信托是一种法律协议，可以将您的资产转移到信托名下进行管理。通过合理设计的信托，例如不可撤销的寿险信托 (ILIT) 或合格个人住宅信托 (QPRT)，可以有效地将资产从您的应税遗产中移除。

3. 寿险规划： 寿险赔偿金通常会被计入应税遗产。为了避免这种情况，可以使用上述的ILIT来持有寿险保单。这样，赔偿金就不会计入您的遗产，可以免税地传承给您的受益人。

4. 婚内转移： 美国法律允许夫妻之间进行无限制的财产转移，而无需缴纳遗产税或赠与税。 通过夫妻之间的合理财产分配，可以最大限度地利用各自的遗产税豁免额。

5. 慈善捐赠： 将遗产捐赠给符合条件的慈善机构可以享受免税。 这种方法不仅可以降低应税遗产，还可以为社会做出贡献。

6. 商业规划： 如果您拥有企业，可以采取一些策略，例如股权转移、企业重组等，来降低企业的价值，从而减少应税遗产。

重要提示:

• 遗产规划涉及复杂的法律和税务问题，强烈建议咨询专业的遗产规划律师或税务顾问。 他们的专业知识能够帮助您制定最适合您个人情况的规划方案。
• 及早规划非常重要。 越早开始规划，您就拥有越多的选择和灵活性，能够更好地控制您的资产分配。
• 美国遗产税法经常变化，定期审查您的遗产规划方案，并根据最新的法律和您的个人情况进行调整。

总而言之，避免美国遗产税的关键在于了解相关法律，充分利用遗产税豁免额，并及早进行规划。通过专业的咨询和合理的策略，您可以有效地保护您的资产，确保将其顺利传承给您的家人。

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